滬市上市公司ST智知(603869)的造假罰單出爐。

ST智知11月26日晚披露，公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（《告知書》）。因公司2019年至2021年的年報均存在虛假記載等違法行為，證監(jiān)會擬對公司予以處罰。

證券時報·e公司記者注意到，以《告知書》來看，ST智知時任董事長、董秘等多位管理層人員參與造假行為，其也因此領(lǐng)到了證監(jiān)會的罰單。

早前，證監(jiān)會于8月份向ST智知下發(fā)《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司進行立案。經(jīng)查，ST智知2019年年報、2020年年報、2021年年報存在虛假記載。

具體來看，2019年至2021年，ST智知旗下博康智能、數(shù)據(jù)服務(wù)、數(shù)據(jù)運營等7家子公司與深圳達闥科技控股、浙江金之路信息、上海依圖網(wǎng)絡(luò)科技等19家公司開展系統(tǒng)集成、產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)時，在部分項目合同未實際執(zhí)行，產(chǎn)品未真實流轉(zhuǎn)交付的情況下確認(rèn)收入，相關(guān)銷售業(yè)務(wù)回款不真實。

ST智知的上述行為導(dǎo)致公司連續(xù)三年虛增了收入和利潤。

其中，公司2019年年報虛增營業(yè)收入8.82億元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入比例為27.34%；虛增利潤總額9971.69萬元，占當(dāng)期披露利潤總額比例為43.70%。2020年年報虛增營業(yè)收入6814.01萬元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入比例為5.80%；虛增利潤總額1768.34萬元，占當(dāng)期披露利潤總額比例為26.34%。2021年年報虛增營業(yè)收入6882.55萬元，占當(dāng)期披露營業(yè)收入比例為7.35%；虛增利潤總額1405.58萬元，占當(dāng)期披露利潤總額比例為159.81%。

累計算來，ST智知三年累計虛增營業(yè)收入10.19億元，虛增利潤1.31億元。

“（ST智知）以上違法事實，有相關(guān)公告、財務(wù)資料及憑證、業(yè)務(wù)合同、銀行賬戶資料、書面說明材料、人員詢問筆錄等證據(jù)證明?！弊C監(jiān)會表示，公司上述行為涉嫌違反《證券法》，構(gòu)成信息披露違法行為。

證監(jiān)會擬對ST智知責(zé)令改正，給予警告，并處以850萬元罰款。

值得一提的是，包括ST智知原董事長張亞東、原總裁楊瑞、原副總裁謝昕、原常務(wù)副總裁王曦（現(xiàn)任公司副董事長）、董秘張炎鋒在內(nèi)的多人也領(lǐng)到了證監(jiān)會的罰單。

證監(jiān)會認(rèn)定，上述五人均在ST智知前述開展虛假銷售業(yè)務(wù)的部分子公司擔(dān)任董事、監(jiān)事、經(jīng)理等職務(wù)。其中，張亞東組織實施、張炎鋒知悉并參與了上述虛假業(yè)務(wù)，是ST智知上述信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。楊瑞、謝昕知悉并參與了上述虛假業(yè)務(wù)，是公司上述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。王曦未能證明已勤勉盡責(zé)，是公司上述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。上述人等均對公司相關(guān)年報虛假記載承擔(dān)責(zé)任。

另外，證監(jiān)會還認(rèn)定，張?zhí)显?016年12月至2020年3月期間擔(dān)任ST智知董事，組織實施了上述虛假業(yè)務(wù)，其行為與公司相關(guān)年報信息披露違法事項具有直接因果關(guān)系，是公司上述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。

證監(jiān)會擬對上述6人處以警告以及相應(yīng)罰款的處罰。同時，證監(jiān)會認(rèn)為張亞東、張?zhí)?、張炎鋒違法情節(jié)嚴(yán)重，擬對張亞東采取6年證券市場禁入措施，并擬對張?zhí)?、張炎鋒分別采取3年證券市場禁入措施。

11月26日晚間，ST智知同步披露，張炎鋒因個人原因申請辭去公司副總裁、董秘職務(wù)，辭職后不再擔(dān)任公司高管職務(wù)。

此前，ST智知2023年財務(wù)報告被審計機構(gòu)出具了保留意見的審計報告。公司財報中應(yīng)收賬款、存貨等多項財務(wù)核算科目的存在性、準(zhǔn)確性和完整性存疑。在回復(fù)上交所年報信披監(jiān)管工作函時，公司曾稱與上海依圖網(wǎng)絡(luò)科技等的交易屬于公司主營業(yè)務(wù)，具有商業(yè)實質(zhì)。