銀行業(yè)正加速構(gòu)建新治理框架！

5月29日，光大銀行發(fā)布《第九屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議決議公告》顯示：該行董事會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于中國(guó)光大銀行股份有限公司不再設(shè)立監(jiān)事會(huì)的議案》，該事項(xiàng)已經(jīng)獨(dú)立董事專門(mén)會(huì)議審議通過(guò)。這是繼五大國(guó)有行、招商銀行、華夏銀行等之后，又一家宣布推進(jìn)這一變革的銀行。

事實(shí)上，銀行業(yè)這一輪公司治理調(diào)整早已拉開(kāi)序幕。今年年初，交通銀行公告稱，徐吉明不再擔(dān)任該行監(jiān)事長(zhǎng)，至此五大國(guó)有行監(jiān)事長(zhǎng)集體空缺，多家股份行監(jiān)事長(zhǎng)也空缺已久。5月21日，長(zhǎng)沙銀行舉行2024年度股東大會(huì)，審議通過(guò)多項(xiàng)議案，同日召開(kāi)的第八屆董事會(huì)第一次會(huì)議完成了董事會(huì)換屆選舉，為后續(xù)治理結(jié)構(gòu)調(diào)整鋪路。而更早之前的4月29日，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行五大國(guó)有行同步發(fā)布公告，宣布不再設(shè)立監(jiān)事會(huì)。此外，招商銀行、華夏銀行等股份制銀行也相繼公告，明確不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)，其原有職能將由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)承接，其中招商銀行還首次提出在董事會(huì)中設(shè)置職工董事。

這一系列變革的背后，是新公司法的施行以及金融監(jiān)管部門(mén)的政策導(dǎo)向在發(fā)揮作用。

2024年7月1日，新修訂的《中華人民共和國(guó)公司法》正式生效，其中第一百二十一條規(guī)定，股份有限公司可以按照公司章程的規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使本法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事。

“（這一監(jiān)督機(jī)制的轉(zhuǎn)變）使監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置權(quán)回歸到企業(yè)的自治范疇，盡可能放松管制，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制從‘法定強(qiáng)制’向‘功能主義’轉(zhuǎn)型的制度邏輯，從‘法定必選’到企業(yè)‘自治可選’的彈性轉(zhuǎn)變。”上海申同律師事務(wù)所律師余小秋認(rèn)為，規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，可視為將監(jiān)事會(huì)整體平移至董事會(huì)的內(nèi)設(shè)的審計(jì)委員會(huì)。即審計(jì)委員會(huì)可以行使財(cái)務(wù)檢查權(quán)，對(duì)董事、高管的監(jiān)督權(quán)，向侵害公司利益造成損害后果的董事、高管提起代表訴訟等權(quán)利。

2024年12月，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于公司治理監(jiān)管規(guī)定與公司法銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》進(jìn)一步明確，金融機(jī)構(gòu)可以按照公司章程規(guī)定，在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使公司法和監(jiān)管制度規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

值得注意的是，作為借鑒德國(guó)雙層董事會(huì)制度的 “特色產(chǎn)物”，中國(guó)的監(jiān)事會(huì)自1997年《國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)暫行規(guī)定》出臺(tái)后，在工、農(nóng)、中、建等國(guó)有行落地，交行在股份制改革中跟進(jìn)，五大行制度延續(xù)約28年，招行更從1987年設(shè)立至今已37年。

但在實(shí)踐中，監(jiān)事會(huì)長(zhǎng)期面臨 “監(jiān)督失效” 困境。據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者綜合了解，金融監(jiān)管強(qiáng)化背景下，銀行業(yè)傳統(tǒng)監(jiān)事會(huì)職能逐漸被外部監(jiān)管與內(nèi)部審計(jì)機(jī)制替代，職能重疊問(wèn)題凸顯；“三會(huì)一層” 架構(gòu)中，監(jiān)事會(huì)因獨(dú)立性不足、專業(yè)能力有限而日漸形式化，因此撤銷監(jiān)事會(huì)成為提升治理效率的必然選擇。