4月11日，金融監(jiān)管總局修訂發(fā)布《保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)督管理辦法》，要求保險(xiǎn)集團(tuán)完善并表標(biāo)準(zhǔn)、厘清各層級管理職責(zé)、加強(qiáng)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范等，從風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部交易管理、風(fēng)險(xiǎn)隔離等方面豐富完善并表監(jiān)管規(guī)則，對保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)并表管控能力提出更加明確的監(jiān)管要求?！掇k法》自印發(fā)之日（2025年4月2日）起施行。

“近年來保險(xiǎn)集團(tuán)多元化發(fā)展，經(jīng)營范圍不斷拓展，結(jié)構(gòu)層次逐漸增多，內(nèi)部交易和風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)傳染問題日益復(fù)雜。保險(xiǎn)集團(tuán)公司自身發(fā)展水平和外部環(huán)境發(fā)生了很大變化，有必要對《保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管指引》進(jìn)行修訂?！苯鹑诒O(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人指出。

本次《辦法》在原保監(jiān)會2014年發(fā)布的《保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管指引》基礎(chǔ)上修訂形成。在并表管理范圍層面，《辦法》新增要求將保險(xiǎn)集團(tuán)控制的境內(nèi)外子公司以及風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性較高的機(jī)構(gòu)納入并表管理范圍。金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人指出，堅(jiān)持聚焦主業(yè)，完善并表標(biāo)準(zhǔn)是本次修訂的重點(diǎn)之一?！掇k法》要求保險(xiǎn)集團(tuán)聚焦主業(yè)，簡化股權(quán)層級，防止無序擴(kuò)張；遵循實(shí)質(zhì)重于形式原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，確定并表管理范圍。

在具體的并表管理內(nèi)容上，《辦法》要求保險(xiǎn)集團(tuán)公司建立覆蓋全集團(tuán)的公司治理架構(gòu)，明確并表管理的制度、職責(zé)和流程，強(qiáng)調(diào)優(yōu)化集團(tuán)投資結(jié)構(gòu)，簡化股權(quán)層級，控制成員公司數(shù)量，避免組織架構(gòu)混亂。同時(shí)，要求保險(xiǎn)集團(tuán)公司建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，涵蓋集團(tuán)整體的資本、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等。

“由保險(xiǎn)集團(tuán)依據(jù)監(jiān)管規(guī)定確定自身并表管理范圍，厘清集團(tuán)公司和子公司之間的責(zé)任，建立清晰的并表管理責(zé)任體系。保險(xiǎn)集團(tuán)公司董事會承擔(dān)并表管理的最終責(zé)任，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部治理約束?！苯鹑诒O(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人稱，《辦法》堅(jiān)持壓實(shí)主體責(zé)任，厘清各層級管理職責(zé)。

此外，修訂后的《辦法》還要求保險(xiǎn)集團(tuán)強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)防范集團(tuán)特有的風(fēng)險(xiǎn)集中、風(fēng)險(xiǎn)傳染與隱匿。建立健全集中度風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，加強(qiáng)內(nèi)部交易管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制。建立健全涵蓋各成員公司、各類風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測評估體系，制定有效應(yīng)對方案。加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)動(dòng)管理，防止資本重復(fù)計(jì)算，減少過度杠桿的風(fēng)險(xiǎn)。

校對：祝甜婷