9月下旬至10月中期的不足一個(gè)月間內(nèi)，先河環(huán)保(300137)股價(jià)從3.61元/股漲至最高6.25元/股，實(shí)現(xiàn)超過70%的躍升。不過11月8日，該公司股價(jià)一日間就斷崖式下跌了12.58%。

隔了一個(gè)周末，11月10日晚間先河環(huán)保披露公告，公司近日收到河北證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，股票將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱由“先河環(huán)保”變更為“ST先河”。同時(shí)，公司股票將自2024年11月11日開市起停牌一天，12日開市起復(fù)牌。

因易主對(duì)象僅三個(gè)月生變，先河環(huán)保在今年4月份就曾一度受到資本市場(chǎng)關(guān)注，公司也收到監(jiān)管層關(guān)注函。

不過此后易主事項(xiàng)持續(xù)推進(jìn)，今年9月2日，先河環(huán)保第五屆董事會(huì)第一次會(huì)議同意選舉新實(shí)控人姚國瑞為公司第五屆董事會(huì)董事長(zhǎng)，任期三年。

新實(shí)控人到位后，這家公司過去的違法違規(guī)事項(xiàng)仍在不斷暴露。

在今年6月，先河環(huán)保披露收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

此后在今年8月，該公司披露，控股股東青島清利新能源有限公司（下稱“清利新能源”）、第一大股東李玉國和前實(shí)際控制人張菊軍也因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會(huì)決定立案。

就在11月8日，先河環(huán)保和上述人員收到中國證監(jiān)會(huì)河北證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。

經(jīng)查明，先河環(huán)保2022年年度報(bào)告存在虛假記載。

2022年初，先河環(huán)保將母公司及合并報(bào)表范圍內(nèi)6家子公司2021年年終獎(jiǎng)，于2022年計(jì)提并跨期計(jì)入2022年的成本費(fèi)用。2022年末，先河環(huán)保在未對(duì)2021年年終獎(jiǎng)跨期計(jì)提問題進(jìn)行更正的情況下，又將母公司及上述6家合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司的2022年年終獎(jiǎng)計(jì)入2022年成本費(fèi)用。該行為導(dǎo)致先河環(huán)保虛增2022年成本費(fèi)用4380.4萬元，虛減2022年利潤(rùn)總額4380.4萬元，虛減金額占當(dāng)期利潤(rùn)總額的31.89%。

此外，2022年1月25日至2023年1月30日，先河環(huán)保使用資金購買、持有銀行結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品。其中，2022年4月18日、26日，持有銀行結(jié)構(gòu)性存款最高余額達(dá)4.4億元，占公司2021年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的20.73%。期間，先河環(huán)保未披露上述投資結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品事項(xiàng)。

綜合上述兩項(xiàng)，河北證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)先河環(huán)保責(zé)令改正，給予警告，并處以250萬元罰款。此外，沈超作為先河環(huán)保時(shí)任董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)，知悉先河環(huán)保虛假記載違法行為，仍簽署書面確認(rèn)意見，也被給予警告，并處以100萬元罰款；陳榮強(qiáng)作為先河環(huán)保時(shí)任董事、總經(jīng)理，也被給予警告，并處以70萬元罰款。

先河環(huán)保未如實(shí)披露的不僅是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

2022年5月先河環(huán)保披露稱，原控股股東、實(shí)際控制人李玉國通過大宗交易方式向青島清利轉(zhuǎn)讓了566.75萬股先河環(huán)保股份，且將其持有的先河環(huán)保5186.95萬股股份表決權(quán)委托給青島清利行使。青島清利合計(jì)控制先河環(huán)保5753.7萬股股份表決權(quán)，成為先河環(huán)?？毓晒蓶|。張菊軍間接持有青島清利51%的股權(quán)，為青島清利的實(shí)際控制人。

但經(jīng)查，王光輝通過控制青島清利公章證照和財(cái)務(wù)賬簿等核心資料，經(jīng)上海光和貿(mào)易有限公司和中暉控股集團(tuán)有限公司控制青島清利49%的股權(quán)，籌措青島清利收購先河環(huán)保的主要資金等方式，對(duì)青島清利施加重大影響，并能夠?qū)嶋H支配青島清利的行為。

此外，2022年5月30日，青島清利在《詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書》中披露了《股份轉(zhuǎn)讓和表決權(quán)委托框架協(xié)議》《表決權(quán)委托協(xié)議》及《股份轉(zhuǎn)讓和表決權(quán)委托之補(bǔ)充協(xié)議》3份協(xié)議的主要內(nèi)容。

但經(jīng)查，2022年4月6日至5月4日期間，就收購先河環(huán)保事宜，青島清利與李玉國除上述3份協(xié)議外，還簽署了《股份轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議》《股份轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》《股份轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議（二）》《股份轉(zhuǎn)讓和表決權(quán)委托之補(bǔ)充協(xié)議（二）》《股份轉(zhuǎn)讓和表決權(quán)委托之補(bǔ)充協(xié)議（三）》等5份協(xié)議。前述5份協(xié)議對(duì)股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格和表決權(quán)委托事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充約定。青島清利披露的《詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書》未披露上述5份協(xié)議內(nèi)容。

基于上述經(jīng)查明事實(shí)，河北證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)青島清利新能源有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬元罰款；對(duì)李玉國責(zé)令改正，給予警告，并處以100萬元罰款。